Com base no tema central da Aula 1 – Extinção do ICMS, ISS, PIS e COFINS seguem três comandos estruturados e autocontidos. Eles foram desenhados para que o aluno (contador, analista ou assistente fiscal) possa extrair o máximo de inteligência das IAs generativas (como Gemini ou ChatGPT) ao aplicar o conhecimento da aula na rotina específica da sua empresa ou de seus clientes.

Abaixo estão os 3 prompts, com as devidas explicações e guias de preenchimento das variáveis.

Prompt 1: O Cronograma Personalizado de Transição

Explicação do Prompt: A transição tributária tem marcos temporais diferentes (2026, 2027, 2029 a 2032, e 2033). Este prompt serve para o aluno gerar um cronograma de ação tática exclusivo para o setor de atuação da sua empresa, ajudando a visualizar como a extinção do PIS/COFINS e do ICMS/ISS afetará sua rotina fiscal mês a mês, ano a ano.

Orientações para substituir as variáveis:

• [setor de atuação da empresa]: Ex: indústria de alimentos, comércio varejista de roupas, prestador de serviços de TI, supermercado.
• [regime tributário atual]: Ex: Lucro Real, Lucro Presumido, Simples Nacional.
• [principais impostos que recolhe hoje]: Ex: ICMS, PIS e COFINS não cumulativos; ou ISS e PIS/COFINS cumulativos.

Copie e cole o texto abaixo na IA:

“Atue como um consultor tributário sênior especialista na Reforma Tributária Brasileira (Emenda Constitucional nº 132/2023 e Lei Complementar nº 214/2025). Eu sou o responsável fiscal de uma empresa no setor de [setor de atuação da empresa], enquadrada no regime de [regime tributário atual], e nossa maior carga hoje concentra-se em [principais impostos que recolhe hoje].

Com base na regra de que o ano de 2026 será o ‘ano teste’ (com cobrança de 0,9% de CBS e 0,1% de IBS compensáveis), que o PIS e a COFINS serão extintos em 2027, e que o ICMS e o ISS terão suas alíquotas reduzidas gradativamente de 2029 a 2032 até a extinção em 2033, crie um cronograma prático de adaptação focado na minha empresa. O cronograma deve conter:

1. Quais mudanças sistêmicas devo cobrar do meu fornecedor de ERP para o ano de 2026.
2. O que muda no meu fluxo de caixa em 2027 com a extinção do PIS/COFINS.
3. Quais os principais cuidados que minha equipe fiscal deverá ter durante a apuração paralela de impostos velhos e novos entre 2029 e 2032. Formate a resposta em tópicos acionáveis.”

Prompt 2: Parametrização e Gestão do “Ano Teste” (2026)

Explicação do Prompt: Em 2026, os antigos e novos tributos vão coexistir, exigindo que o contador consiga compensar o IBS e a CBS recolhidos com o saldo devedor de PIS e COFINS. Além disso, haverá dispensa de pagamento se as obrigações acessórias forem cumpridas. Este prompt ajuda o analista fiscal a criar um procedimento operacional padrão (POP) de parametrização e fechamento fiscal.

Orientações para substituir as variáveis:

• [nome do sistema ERP ou emissor de notas]: Ex: SAP, TOTVS, Protheus, Omie, Conta Azul, Domínio.
• [volume médio de notas emitidas por mês]: Ex: 50 notas por mês, 5.000 cupons fiscais por dia.
• [tamanho da equipe fiscal]: Ex: apenas eu e um assistente; uma equipe de 10 analistas.

Copie e cole o texto abaixo na IA:

“Atue como um analista de sistemas e especialista em inteligência fiscal. Na Reforma Tributária (LC 214/2025), o ano de 2026 será marcado pela coexistência do sistema antigo com o novo IVA Dual (CBS a 0,9% e IBS a 0,1%), mas o valor recolhido desses novos impostos poderá ser compensado com o PIS/COFINS devido no mesmo mês. Além disso, a lei garante a exclusão dos tributos antigos da base de cálculo dos novos, utilizando o cClassTrib 410032 nas notas fiscais.

Nós utilizamos o sistema [nome do sistema ERP ou emissor de notas], emitimos um volume de [volume médio de notas emitidas por mês] e minha equipe é composta por [tamanho da equipe fiscal].

Escreva um Procedimento Operacional Padrão (POP) em 5 passos sobre como nossa equipe deve estruturar a rotina de parametrização das notas fiscais e como faremos o fechamento da apuração em 2026 para garantir que: a) A gente se beneficie da dispensa de recolhimento via cumprimento de obrigações acessórias; b) Não haja bitributação na base de cálculo; c) O processo de compensação com o PIS/COFINS ocorra sem erros de sistema.”

Prompt 3: Estratégia de Revisão de Contratos de Longo Prazo

Explicação do Prompt: Como as alíquotas do ICMS/ISS vão reduzir e do IBS/CBS vão subir ao longo dos anos, fornecimentos de execução contínua com preços já travados podem gerar prejuízos. Este prompt serve para o profissional fiscal pedir à IA gatilhos contratuais para repassar ao departamento jurídico, garantindo o reequilíbrio financeiro durante a extinção dos impostos velhos.

Orientações para substituir as variáveis:

• [tipo de serviço ou produto vendido em contrato longo]: Ex: manutenção de software, locação de equipamentos, fornecimento de peças industriais, terceirização de mão de obra.
• [duração média dos contratos]: Ex: 36 meses, 5 anos, renovação automática anual.
• [impostos que mais impactam a precificação atual]: Ex: ISS de 5% e PIS/COFINS de 9,25%; ICMS de 18%.

Copie e cole o texto abaixo na IA:

“Atue como um consultor jurídico-tributário focado em planejamento (tax planning). Nossa empresa atua vendendo [tipo de serviço ou produto vendido em contrato longo] por meio de contratos de longo prazo com duração média de [duração média dos contratos]. Atualmente, nossa precificação é fortemente baseada nos encargos de [impostos que mais impactam a precificação atual].

Sabendo que a Reforma Tributária (LC 214/2025) prevê a extinção integral do PIS/COFINS já em 1º de janeiro de 2027, e o início da redução gradual do ICMS e ISS (e elevação do IBS/CBS) a partir de 2029, preciso de uma estratégia de proteção.

Redija um parecer executivo contendo:

1. Os riscos financeiros caso não alteremos nossos contratos vigentes e futuros que ultrapassem a barreira de 2027 e 2029.
2. Sugestão de duas cláusulas (gatilhos de reequilíbrio econômico-financeiro por alteração de carga tributária) que eu devo apresentar à nossa diretoria e ao departamento jurídico para inserirmos nas renovações e novos contratos desde já.”